증여세 면제 한도액 변경 2026｜자녀 5천만원에서 1억원으로 상향됐을까?

“2026년부터 자녀 증여세 면제 한도액이 1억 원으로 늘어났다”는 이야기를 들어보셨나요? 부모가 자녀에게 재산을 증여할 계획이라면 가장 궁금한 부분일 겁니다.

 

2026년 10월 기준 성인 자녀의 일반 증여재산공제는 여전히 10년간 5,000만 원입니다. 다만 혼인이나 출산 요건을 충족하면 최대 1억 원의 추가공제를 받을 수 있습니다.

 

실제 변경된 내용과 기존 공제 한도, 앞으로 증여할 때 확인할 사항을 알아보겠습니다.

1. 2026년 증여세 면제 한도액이 변경됐나요?

성인 자녀의 일반 증여재산공제가 5,000만 원에서 1억 원으로 상향됐다는 내용은 현재 확인되는 시행 규정에 반영되어 있지 않습니다.

2026년 기준 기본공제는 다음과 같습니다.

증여 관계10년간 공제 한도

배우자	6억 원
부모 → 성인 자녀	5,000만 원
부모 → 미성년 자녀	2,000만 원
성인 자녀 → 부모	5,000만 원
형제자매 등 기타 친족	1,000만 원

기본공제는 증여를 받을 때마다 새롭게 적용되는 것이 아닙니다. 최근 10년간 사용한 공제액을 고려합니다.

또한 2025년 3월 14일부터 기타 친족의 공제 대상 범위가 기존 6촌 이내 혈족·4촌 이내 인척에서 4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척으로 축소됐습니다. 공제금액은 1,000만 원으로 유지됩니다.

2. 결혼하면 증여세 면제 한도가 1억 5천만원인가요?

네. 일정한 조건을 충족한다면 가능합니다.

2024년부터 시행된 혼인·출산 증여재산공제는 직계존속에게 받은 재산에 대해 최대 1억 원을 추가로 공제하는 제도입니다.

 

성인 자녀가 기존 기본공제 5,000만 원을 모두 적용받을 수 있다면 합산 공제금액은 최대 1억 5,000만 원입니다.

혼인공제는 혼인신고일 전후 각각 2년 이내, 출산공제는 출생일 또는 입양신고일부터 2년 이내의 증여가 대상입니다.

다만 혼인과 출산에 대한 추가공제는 합산해 최대 1억 원이며 각각 1억 원씩 중복 적용되지 않습니다.

 

 

3. 자녀에게 1억·2억원 증여하면 세금은?

성인 자녀에게 현금을 증여하고 최근 10년간 다른 증여가 없다고 가정하겠습니다.

증여금액일반공제 적용 산출세액혼인공제까지 적용

5,000만 원	0원	0원
1억 원	500만 원	0원
1억 5,000만 원	1,000만 원	0원
2억 원	2,000만 원	500만 원

혼인공제 적용 사례는 법정 요건을 모두 충족한다는 가정이며, 표의 금액은 신고세액공제 이전 산출세액입니다.

예를 들어 결혼하는 성인 자녀에게 2억 원을 증여한다면 최대 1억 5,000만 원을 공제한 나머지 5,000만 원에 대해 산출세액 500만 원이 발생합니다.

4. 앞으로 증여세 면제 한도가 바뀔 가능성은?

증여재산공제 한도는 세법 개정을 통해 변경될 수 있습니다.

그러나 개정안이 발표되거나 국회에서 논의된다는 이유만으로 곧바로 적용되는 것은 아닙니다.

실제 적용 여부는 법률 통과와 공포, 시행일, 적용 대상 증여일을 확인해야 합니다.

 

또한 증여세 신고기한은 원칙적으로 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

증여를 계획하고 있다면 향후 개정 가능성만 보고 기다리기보다 현재 시행 중인 공제 제도와 본인의 과거 증여내역을 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

결론｜2026년 자녀 증여세 기본공제는 5천만원

2026년 10월 기준 성인 자녀의 일반 증여재산공제는 10년간 5,000만 원입니다.

결혼이나 출산 요건을 충족하면 최대 1억 원의 추가공제를 적용받아 총 1억 5,000만 원까지 공제받을 수 있습니다.

 

다만 모든 자녀에게 자동으로 1억 5,000만 원이 적용되는 것은 아닙니다.

증여를 진행하기 전 최근 10년간 증여내역과 혼인·출산 추가공제 적용 여부를 확인하세요.

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