부모님에게 5,000만 원을 받으면 증여세가 없을까요? 배우자에게 6억 원을 주거나 형제에게 1,000만 원을 보내는 경우는 어떨까요?
2026년 기준 증여세 면제 한도액은 가족관계에 따라 다르며, 원칙적으로 10년간 누적 적용됩니다. 성인 자녀는 5,000만 원, 배우자는 6억 원, 형제자매는 1,000만 원이 대표적입니다.
다만 결혼이나 출산에 따른 추가공제도 있어 실제 면제금액은 달라질 수 있습니다. 가족별 공제 한도와 세금 계산방법을 알아보겠습니다.
1. 2026년 증여세 면제 한도액은 얼마인가요?
국세청이 안내하는 가족관계별 기본 증여재산공제는 다음과 같습니다.
| 배우자 | 6억 원 |
| 부모 → 성인 자녀 | 5,000만 원 |
| 부모 → 미성년 자녀 | 2,000만 원 |
| 성인 자녀 → 부모 | 5,000만 원 |
| 조부모 → 성인 손자녀 | 5,000만 원 |
| 형제자매 | 1,000만 원 |
| 시부모 → 며느리 | 1,000만 원 |
| 장인·장모 → 사위 | 1,000만 원 |
위 금액은 국내 거주자인 수증자에게 적용되는 일반적인 기본공제입니다.
중요한 점은 부모 각각에게 5,000만 원씩 공제되는 것이 아니라는 사실입니다. 성인 자녀의 직계존속 공제는 최근 10년간 합산해 5,000만 원입니다.
2. 증여세 면제 한도는 10년 후 다시 적용되나요?
네. 새로운 증여일을 기준으로 과거 10년간 사용한 공제액을 확인합니다.
예를 들어 2016년 10월 1일 부모에게 5,000만 원을 증여받았다면, 다른 증여가 없는 경우 2026년 10월 2일 다시 5,000만 원을 증여받을 때 기본공제를 적용받을 수 있습니다.
그러나 10년 이내 추가 증여를 받았다면 이미 사용한 공제액을 고려해야 합니다.
또한 아버지와 어머니에게 받은 금액은 직계존속 공제 한도를 계산할 때 함께 확인해야 합니다.
10년이라는 기간은 매년 1월 1일 초기화되는 것이 아니라 증여 날짜를 기준으로 계산합니다.
3. 결혼하면 증여세 면제 한도가 1억 5천만원인가요?
2026년 기준 혼인·출산 증여재산공제 요건을 충족하면 최대 1억 원을 추가로 공제받을 수 있습니다.
성인 자녀가 일반공제 5,000만 원을 모두 적용받을 수 있다면 총 1억 5,000만 원까지 공제가 가능합니다.
혼인공제는 혼인신고일 전후 각각 2년 이내에 직계존속에게 증여받은 재산이 대상입니다.
출산공제는 자녀 출생일 또는 입양신고일부터 2년 이내의 증여가 대상입니다.
다만 혼인과 출산에 따른 추가공제는 합산해 최대 1억 원입니다. 각각 1억 원씩 중복 적용되지 않습니다.
신랑과 신부가 각각 자기 부모에게 증여받고 공제요건을 충족한다면 부부 합산 최대 3억 원까지 공제받을 수도 있습니다.
4. 증여세 1억·3억·5억원 받으면 세금은?
성인 자녀가 부모에게 현금을 증여받고 최근 10년간 다른 증여가 없다고 가정하겠습니다.
| 5,000만 원 | 0원 | 0원 |
| 1억 원 | 5,000만 원 | 500만 원 |
| 2억 원 | 1억 5,000만 원 | 2,000만 원 |
| 3억 원 | 2억 5,000만 원 | 4,000만 원 |
| 5억 원 | 4억 5,000만 원 | 8,000만 원 |
위 금액은 일반공제만 적용한 산출세액이며, 혼인·출산 추가공제와 신고세액공제는 반영하지 않았습니다.
증여세율은 과세표준에 따라 10~50%이며, 누진공제가 적용됩니다.
증여세 신고기한은 원칙적으로 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
증여세가 발생하지 않더라도 향후 자금출처 확인을 위해 증여계약서와 계좌이체 내역을 보관하고 신고를 검토하는 것이 좋습니다.
결론｜증여세 면제 한도는 가족관계와 10년이 핵심
2026년 기준 증여세 기본공제는 배우자 6억 원, 성인 자녀 5,000만 원, 미성년 자녀 2,000만 원, 형제자매 등 기타 친족 1,000만 원입니다.
결혼이나 출산 요건에 해당하면 추가공제도 검토할 수 있습니다.
다만 증여세가 발생하지 않는 금액이라도 과거 증여내역에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
증여하기 전에는 최근 10년간 증여받은 금액과 가족관계별 공제 한도를 먼저 확인하세요.
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